Auto en btw

BTW en de Auto: Wat je Moet Weten over Privégebruik en Kilometerregistratie Als ondernemer weet je dat het goed bijhouden van je zakelijke kosten essentieel is voor je belastingaangifte. Maar wat als je een auto gebruikt voor zowel zakelijke als privédoeleinden? Hoe zit het dan met de btw? In dit blog leggen we uit wat je moet weten over btw op privégebruik van de auto en hoe een kilometerregistratie je kan helpen om de btw correct te berekenen.

1. BTW op Privégebruik van de Auto Wanneer je als ondernemer een auto op naam van je bedrijf hebt, kun je de btw die je betaalt over de aanschaf en de onderhoudskosten meestal terugvorderen. Dit geldt echter alleen voor het zakelijke gebruik van de auto. Wanneer je de auto ook privé gebruikt, komt er een belangrijke regel bij kijken: je moet btw afdragen voor het privégebruik van de auto.

De Belastingdienst beschouwt het privégebruik van een zakelijke auto als een "bijtelling" voor je btw-aangifte. Dit betekent dat je een deel van de btw die je hebt teruggevorderd, moet terugbetalen. Hoeveel btw je moet afdragen, hangt af van de verhouding tussen het zakelijke en privégebruik van de auto.

Er zijn twee manieren om de btw op privégebruik te berekenen:

• Kilometerregistratie: Als je een kilometerregistratie bijhoudt, kun je nauwkeurig bepalen hoeveel procent van je autoritten zakelijk is en hoeveel privé. Op basis van die verhouding kun je de btw afdragen voor het privégebruik.

• Forfaitaire regeling: Als je geen kilometerregistratie bijhoudt, wordt er vaak een forfaitair percentage van de btw berekend, bijvoorbeeld 2,7% van de cataloguswaarde van de auto (exclusief btw en bpm) als privégebruik wordt geschat.

2. Privé Auto met Kilometerregistratie De kilometerregistratie is voor veel ondernemers de beste manier om het privégebruik van de auto te berekenen. Het houdt in dat je voor elke rit (zowel zakelijk als privé) bijhoudt hoeveel kilometer je rijdt, en waarvoor je de rit hebt gemaakt.

Wat moet je bijhouden? Een goede kilometerregistratie bevat de volgende gegevens:

• Datum van de rit
• Van en naar: Waar je vandaan komt en waar je naartoe gaat
• Aantal kilometers van de rit
• Doel van de rit: Of het een zakelijke of privérit is Met deze gegevens kun je aan het einde van het jaar het percentage van je autoritten bepalen dat zakelijk was. Stel bijvoorbeeld dat je 10.000 km hebt gereden, waarvan 7.000 km zakelijk en 3.000 km privé. Dan gebruik je 30% van de btw voor privégebruik van de auto.

Waarom een kilometerregistratie belangrijk is

• Voorkomen van btw-afdracht: Als je een kilometerregistratie bijhoudt, kun je de btw alleen afdragen over het privégebruik van de auto. Dit zorgt ervoor dat je niet meer btw betaalt dan nodig is.
• Nauwkeurigheid: Je kunt het privégebruik van je auto heel precies berekenen, waardoor je belastingaangifte accurater is en je belastingdruk minder hoog is.
• **Juridische zekerheid: **De Belastingdienst accepteert kilometerregistraties als bewijs voor de verdeling van het privé- en zakelijke gebruik. Dit kan belangrijk zijn als je ooit een belastingcontrole krijgt.

3. Hoe Houd je een Kilometerregistratie Bij? Het bijhouden van een kilometerregistratie hoeft niet moeilijk te zijn. Er zijn verschillende manieren om dit te doen:

• Handmatig in een schrift of spreadsheet: Je kunt een eenvoudig schrift bijhouden of een Excel-bestand maken om je ritten te registreren. Dit is wel tijdrovend, maar het werkt prima voor kleine ondernemers die niet veel ritten maken.
• **Kilometerregistratie-apps: **Er zijn verschillende apps beschikbaar waarmee je automatisch je ritten kunt registreren. Deze apps kunnen via GPS bepalen hoeveel kilometer je hebt gereden en of het een zakelijke of privérit was. Sommige apps zijn gekoppeld aan je boekhoudsoftware, waardoor het proces eenvoudiger wordt. Let op! De Belastingdienst is streng als het gaat om het bijhouden van een kilometerregistratie. Het is belangrijk dat je de registratie consistent en volledig bijhoudt. Als je ritten niet goed registreert, kan dit leiden tot correcties van de btw die je hebt afgedragen.

4. Conclusie Het correct omgaan met btw en privégebruik van de auto is van cruciaal belang voor iedere ondernemer die zijn auto voor zowel zakelijke als privédoeleinden gebruikt. Het bijhouden van een kilometerregistratie is de meest nauwkeurige en voordelige manier om het privégebruik te berekenen en de juiste btw af te dragen.

Met een goede kilometerregistratie kun je belastingbesparingen realiseren door alleen btw af te dragen voor het privégebruik en niet voor het zakelijke gebruik. Als je geen kilometerregistratie bijhoudt, wordt er een forfaitaire regeling toegepast, die mogelijk minder voordelig is.

Kortom, als je als ondernemer de kosten van je auto optimaal wilt benutten en tegelijkertijd voldoet aan de btw-regels, is een kilometerregistratie essentieel. Het kost wat tijd en discipline, maar de voordelen op de lange termijn zijn het zeker waard!